关于2024年度市级预算执行和其他财政

收支审计整改情况的报告

 ——2025年12月23日在荆门市第十届人民代表大会

常务委员会第三十次会议上

荆门市审计局局长  杨孟富 

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

我受市人民政府委托，向市十届人大常委会第三十次会议作关于2024年度市级预算执行和其他财政收支审计整改情况的报告，请予审议。

一、审计整改工作情况

在市委、市政府的高度重视和市人大的监督指导下，审计整改工作扎实有效开展，取得明显成效。截至11月底，审计工作报告反映的6个方面45类问题中，其中要求立行立改问题已经整改97.12％；要求分阶段整改和持续整改的问题，部分已完成整改，对尚未整改到位的问题，相关市（县、区）和部门单位均制定了计划和措施，正在有序推进整改。截至11月底，相关县（市、区）和部门单位已整改问题金额202.62亿元，制定完善规章制度55项。市审计局向市纪委监委和有关部门移送案件线索39件，立案查处14件（2024年5件、2025年9件），立案审查2人，批评教育4人，约谈提醒6人。

（一）强化统筹部署，高位推动抓整改。市委、市政府高度重视审计整改，市委、市政府主要领导多次对审计整改工作作出批示，市政府分管领导根据批示意见，第一时间到现场调研督办整改，推动一批问题迅速整改落实到位，出台规章制度55项。

（二）健全联动机制，贯通协同抓整改。坚持问题共查、成果共享，建立审计机关与纪检监察、巡视巡察、党政督查相结合，与人大监督、司法监督、统计监督等各类监督相贯通的工作机制。市人大财经委多次深入现场开展整改跟踪督办。将整改情况纳入政治生态分析研判、市纪委监委日常监督的重要内容，加大对敷衍整改、虚假整改等问题的追责问责力度。市委巡察办常态化将整改情况列为巡察监督内容，审计整改合力不断增强。

（三）拧紧工作链条，压实责任抓整改。市审计局根据问题性质、成因及整改难度，将审计查出问题划分为立行立改、分阶段整改和持续整改三类，分别明确60日、1年、5年的整改时限。对超出时限未整改到位的问题，及时向被审计单位及其主管部门，发出整改提示函和督办提示函，确保被审计单位主体责任和主管部门主管责任压紧压实，推动审计整改见行见效。

（四）坚持从严从实，严格标准抓整改。市审计局建立审计整改台账清单，对审计发现的问题分类梳理，明确整改目标，细化整改措施，针对性提出整改工作要求。全面落实清单销号制管理，整改一项、核实一项、销号一项，对被审计单位报送的整改情况，采取查阅佐证资料、实地核查核验、座谈走访印证等方式认真核实，坚决杜绝“纸面整改”“虚假整改”，确保问题真整改、改到位、不反弹。

二、市级决算草案和预算执行审计查出问题整改情况

（一）市级国有资本经营预算制度建设滞后的问题。市财政局结合我市实际修订国有资本经营管理制度，进一步夯实国有资产管理基础，待省财政厅新制度出台后，正式出台市级国有资本经营预算制度。

（二）12个年初预算安排项目当年未支付的问题。市财政局统筹安排单位支出，多渠道筹措资金，加快预算执行进度。以上资金已于2025年结转至预算单位继续使用，截至目前已使用1430万元。

（三）11个中省专项资金当年未使用的问题。市财政局已督促项目管理部门加快支出进度，截至目前已使用10712万元，2025年底未使用完的资金，将收回财政进行统筹。

（四）财政资金沉淀长期未清理的问题。市非税收入待解户待查收入已退付中荆集团7526.47万元。2019年至2022年剩余其他应付款5670.3万元、应付代管资金3773.05万元逐笔甄别后缴入金库。

（五）国有资产待处置盘活的问题。市财政局针对该问题拟定了盘活处置方案，已报市政府审批，正在分类分批组织盘活处置工作。

三、市直部门预算执行审计查出问题整改情况

（一）预算编制与执行不力的问题。各单位积极与市财政局沟通衔接，科学完整编报部门预算，提升执行效能。如市委党校已在2025年项目预算申报中，将非税收入项目预算数调整至260万元。

（二）项目资金使用效益不高的问题。各单位修订完善相关管理办法，规范绩效监控和评价机制，对符合收回条件的结余资金按规定统筹使用。7个单位对相关问题进行全面清理，立行立改类问题全部整改到位，1个持续整改类问题正在整改中。

（三）国有资产管理不规范的问题。各单位已对资产闲置、账实不符等问题开展专项清查，建立资产盘活机制，规范资产处置程序，及时办理资产报废、划转等手续，加强房屋、车辆及门面出租管理，严格执行出租程序。

（四）往来资金管理不到位的问题。各单位对往来资金管理问题进行专项清理，涉及金额1037.61万元。重点整治违规列收列支、水电费收缴不力等问题。同时完善往来资金管理制度，严格审批程序，杜绝违规操作。

（五）财务管理及内部控制不完善的问题。一是5个单位组织干部职工学习财务管理制度，集中办理公务卡，规范公务卡结算。二是3个单位全面核查并完善公务租车、车辆维修及合同签订的审批手续。三是3个单位加强食堂财务管理，通过约谈管理人员、出台合同管理制度，规范食材采购程序及货款支付。四是6个单位优化报销审批流程，全面清退押金，规范现金使用。

四、重点民生资金审计查出问题整改情况

（一）全市中小学食堂运营管理专项审计调查整改情况

1.教育局履行中小学食堂监管职责不到位的问题。一是市学校后勤办加强档案管理，规范协议签订。二是市学校后勤办和沙洋县教育局制定了市直学校供应商考核退出机制及沙洋县供应商遴选制度，明确定期评价要求。三是市学校后勤办强化供应商监管，搭建了“数字食堂”智慧监管平台，实现限价管理与价格比对，停止关联企业准入资格。

2.食堂物资采购和管理存在薄弱环节的问题。一是各教育局督促相关学校中止与非目录内供应商的合作，重新在定点名单内遴选，并对责任人进行约谈或立案处理。二是各学校强化供应商管理，要求供应商自营直配并规范开票，杜绝转包和价格不一现象，对违规企业取消资质。三是各学校完善食堂物资出入库管理，明确专人负责，健全台账制度，并全部纳入“互联网+明厨亮灶”系统实时上传。

3.食堂财务管理不规范的问题。一是各教育局对超配学校责任人进行约谈，并按规定比例重新核定人员。二是各学校纠正教职工与学生用餐同质不同价问题，清退违规资金，3所学校相关责任人受到处理。三是各学校规范食堂账户使用，确保专户专用。四是严肃查处虚列采购套取资金行为，4所学校相关责任人受到党纪处分。

4.食堂资产管理不严谨的问题。一是各教育局组织对27所学校食堂资产进行全面清查盘点，将未登记的资产补录至食堂资产账及行政事业单位资产管理系统。二是各教育局分类处置15所学校闲置资产，对143件闲置设备进行维修利用或按程序报废，对6所撤并学校资产及时办理划转移交。三是各学校严格落实固定资产卡片管理和定期盘点制度，完善资产管理制度，明确专人负责，并对相关责任人进行约谈。

5.食品营养安全管理不严格的问题。一是各教育局责令11所学校严格执行食品留样制度，确保所有餐品应留尽留、记录完整准确。二是各学校全面排查食品安全隐患，下架“三高”及酒精类食品，整改厨房环境卫生，及时消除屋顶墙皮脱落等安全隐患。三是各学校优化膳食结构，制定并执行营养均衡的带量食谱，增加饭菜种类，定期配送水果。

（二）全市普惠性幼儿园建设运营管理专项审计调查整改情况

1.学前教育政策落实不到位的问题。一是钟祥市、沙洋县已完成幼儿园专项布局规划，屈家岭管理区正在拟定。二是各地通过新建公办园、民办园转普、政府购买学位等方式提升公办及普惠园占比，屈家岭、漳河新区已达标，掇刀区正按计划推进。三是各教育局督促3所幼儿园补办办学许可证及食品经营许可证，完成消防验收。四是6所幼儿园按规定完成等级认定。

2.幼儿园建设及运营监管不力的问题。一是各地教育局对未按规范设计的幼儿园进行约谈并责令整改，确保项目合规建设。二是各地加快城镇小区配套园治理，通过移交、补建、转普等方式完成多数幼儿园整改，对闲置资产按程序处置。三是25所幼儿园按要求配齐“两教一保”，规范园长聘任，通过清退无证人员、组织培训招聘等方式解决918名教师无证上岗问题。10所幼儿园配齐专职卫生保健员和保育员，全面提升办园质量。

3.财务管理不规范的问题。一是9所幼儿园停止违规收费，清退账外存放资金，并对相关责任人进行调查处理。二是17所幼儿园按规定用途使用生均公用经费，调整违规账目，完善经费管理办法。三是东宝区及时发放18所普惠园奖补资金80万元，钟祥市和漳河新区闲置学前教育专项资金743万元加快拨付使用。四是各教育局对违规使用、超标准收取、违规减免、应退未退的465.65万元进行全面清理，该退还的退还、该追回的追回，并修订完善相关制度，确保资金规范使用。

4.校园安全管理意识薄弱的问题。一是8所幼儿园完成电路改造、危房停用、消防设施更新及卫生间防滑改造，确保教学环境安全。二是2所幼儿园清理销毁过期食品，加强食材储存管理。三是1所幼儿园按规定选用合格校车，并对超标准收取的费用予以清退公示。

（三）市本级公办福利机构管理服务专项审计调查整改情况

1.部分政策落实不到位的问题。一是市民政局出台专项通知，明确通过竞争性谈判统一承保公司和费率标准，设定伤亡、医疗及住院补贴等最低赔付标准，并委托第三方机构开展评估，确保政策执行一致。二是市民政局优化福彩公益金使用结构，在2025年预算中安排老年人福利支出1100万元，占比61.1%，同时在实际分配中确保老年人福利占比达65%。

2.部分困难群众救助补助专项资金未发挥效益的问题。一是市精神卫生福利院追回多支付的托养服务费2.9万元，并建立专人台账管理制度，对相关责任人进行谈话提醒。二是市救助管理站制定《项目资金使用管理制度》，加快资金执行进度，将闲置资金及时拨付使用。

3.福利机构运行管理不规范的问题。一是市福利院、颐养院通过媒体宣传、举办特色活动及机构合作等方式，着力提升床位利用率。二是市福利院已与专业医院签订医疗合作协议，定期开展体检、巡诊及义诊。三是市儿童福利院完成消防验收，市福利院对老年公寓开展消防排查整改，建立巡查维保制度，消除安全隐患。四是市救助站追回“关爱心智障碍儿童”项目资金，对相关责任人进行批评教育，制定项目管理制度，加强日常监管。

（四）市本级殡葬管理服务专项审计调查整改情况

1.殡葬管理服务重大政策落实不力的问题。一是市民政局积极建立殡葬改革领导体制和工作机制，明确部门职责，强化统筹协调。二是市民政局联合财政部门及时出台节地生态安葬奖补政策，加快公益性节地生态墓区建设。三是市殡仪馆严格执行惠民殡葬政策，完善内部监管制度，调整并补减免困难群众基本丧葬费用，对相关责任人进行问责处理。

2.殡葬设施建设及服务收费管理不严的问题。一是仙女和青山公墓分类处置超面积建设的墓穴，对已建未售的予以封存，严格控制新建墓穴面积标准。二是仙女和青山公墓清退违规预售墓穴，加强购墓资格审核。三是仙女和青山公墓大幅下调公墓及丧葬服务价格，整合墓型并降低最高售价，取消或降低高加价率服务项目。四是市殡仪馆全面降低丧葬用品加价率，精减收费项目，完善定价机制。

3.殡葬管理服务机构运营管理不规范的问题。一是市民政局推进城区三区乡镇殡仪车运营权回收，现已完成7辆回收、1辆退出，并对相关责任人进行问责。二是市民政局制定物业费分担方案，有序推进机关大院物业管理市场化。青山公墓全面清理并收回长期欠款56.2万元。三是仙女公墓调整在售墓型并重新备案，确保实际销售与备案规格一致。

五、市属国有企业审计查出问题整改情况

（一）水务集团审计整改情况

1.重大经济事项决策、执行不到位的问题。一是水务集团规范企业利润分配，成立专项整改小组制定资产回购与利润调整方案，并上缴往年超额分红。二是2家公司严格执行水费及代收费用政策，修复系统漏洞，并将未上缴的污水处理费和生活垃圾费全额缴入财政专户。三是4家公司健全“三重一大”决策机制，完善会议制度、规范记录要求、落实末位表态等措施，确保重大事项集体研究决策。

2.企业法人治理结构不完善的问题。一是水务集团制定《水务集团融资管理办法》草案并规范内部借款流程。二是水务集团重新审核并更新劳务公司资质信息，实行动态管理。三是3家公司修订公司章程，依法设立并召开董事会，并将党建工作要求全面纳入公司治理结构，明确党组织核心地位。

3.财务管理不规范的问题。一是水务集团本部及所属3家公司全面清理并调整账务，纠正资产、负债、权益及收入成本核算差错，建立对账机制，确保财务数据真实准确。二是2家公司通过调整合同条款、多渠道追缴等方式，完成租金及物业费等经营收入清收。三是3家公司通过出租、整合利用或履行报废程序等方式，提高资产使用效益，避免资源浪费。

（二）高新公司审计整改情况

1.债务风险较大的问题。一是通过划转土地、特许经营权及收购资产等方式，累计注入资产95.28亿元，有效充实资产规模、降低负债率。二是积极争取财政化债支持，已落实置换债务9.43亿元，预计2026年前再置换14.91亿元，切实压降债务余额。三是优化融资结构，新增融资成本由5.28%降至3.23%，有效缓解偿债压力。

2.重大经济事项决策不严格的问题。一是7家公司制定并严格执行《“三重一大”事项决策实施管理办法》，明确资产处置、土地摘牌、融资审批等重大事项必须经党委会集体决策。二是5家公司制定年度融资计划，完善审批流程和档案管理，2024年后所有融资均按规定程序履行审批。三是1家公司规范重大经济事项决策机制，完成石料预付款清理。

3.企业内控及财务管理不到位的问题。一是高新公司出台《投资管理办法》，严格履行股东会、董事会决策程序。二是通过催收、诉讼等方式已收回违规出借资金本金0.76亿元及相应利息。三是高新公司通过申请土储专项债、联合招商推介等方式处置闲置土地，通过公开招租盘活部分闲置房屋，新签租赁面积478.8㎡、意向租赁7000㎡。四是高新公司综合运用催缴、诉讼等手段，累计收回租金233.44万元及全部管廊欠费，其余欠款正通过司法途径持续推进清收。

4.企业对外投资效果不佳的问题。一是高新公司修订《投资管理办法》，规范投资决策程序。二是1家公司对违规使用信贷资金认购的股票，正密切关注市场动态择机处置。三是2家公司通过发函催缴、调整股比与分红权益等方式，督促其他股东完成同步出资2872.35万元。四是高新公司及其控股公司加强投后管理，部分基金与企业投资成效提升，其中锂鑫自动化估值增长至10亿元，楚大智能等企业净利润大幅提升，有效提升资产价值与投资回报。

（三）漳富集团审计整改情况

1.债务和融资担保代偿风险较大的问题。一是推动产业驱动偿债，漳河实验室、高端装备制造基地等重点项目稳步推进，并通过举办赛事、资产收购增强盈利能力。二是成立产发集团并取得AA+信用评级，通过债券发行、债务置换延长到期债务5.34亿元。三是严格落实债务风险预警机制，制定担保管理办法，加强担保业务管控，逐步化解债务与担保风险。

2.企业法人治理结构和内控监管不规范的问题。一是漳富集团修订“三重一大”决策制度，严格执行党组织研究前置程序，规范重大事项决策流程。二是通过专题会议明确资产租赁方案，与相关企业签订协议并收回租金42.6万元。三是3家公司通过发函、诉讼等方式收回欠款37.64万元及物业费81.95万元，其余正依法追缴。四是漳富集团推动11宗土地纳入专项债处置计划，部分地块已签约出租或启动开发。闲置房屋通过招商引资引入低空经济企业。

3.重大经济事项执行效果不理想的问题。一是漳富集团通过推动股权回购、减资退出及资产抵债等方式化解参股投资风险，其中已收回华伍公司借款2000万元并启动减资程序，飞行家公司第二批资产已完成清产核资。二是规范合作经营，对亏损项目引入新业态提升收益，并建立考核退出机制。三是强化资金出借管理，收回中海外公司借款50万元。四是漳富集团与泊鹭集团达成三年还款计划并追加担保，对飞行家公司剩余债务通过资产清偿持续推进化解。

4.企业财务核算不准确的问题。一是漳富集团全面梳理合并范围，已将湖北爱飞客通航发展有限责任公司纳入合并报表体系。二是漳富集团通过开展7次专业培训和财务检查，修订《财务管理制度》，强化审核监督与内部审计，有效纠正17笔会计核算差错，提升财务信息质量。

六、自然资源资产审计查出问题整改情况

（一）园区安全保障存在缺陷的问题。一是化工循环产业园已在公墓外围建设了实体围墙和消防道路与周边企业进行物理隔离，并取消祭祀用品店的烟花爆竹经营活动，联合公安部门禁止墓区燃放烟花爆竹。二是园区内未迁出居民93户问题部分整改到位。已搬迁73户，20户未搬迁。三是悦途危化品停车场已恢复营业，顺骋危化品停车场已调整土地性质，规划新建工业项目。

    （二）园区部分企业生产场所及设备存在安全环保隐患的问题。金贤达公司已按要求完成雨水收集池及破损的污水处理区域顶部彩钢瓦。千淇公司已完成车间外墙塑钢板更换、备用电源采购安装。润佳中海润滑油公司已消除了乱接管道、油污横流等安全环保问题。爱国环保公司有机树脂类废物仓库已将集气罩拆除。燎原科技公司已完成升降梯防护门安装。

    （三）危险废物管理不规范地问题。金贤达公司已将废润滑油等危险废物集中存放至危废仓库。千淇公司已对废机油、废活性炭等危险废物集中存放至危废暂存间，并定期进行清理。百竞达公司已增设危废暂存间室外标识标牌，室内危废、一般废物已分区存放，室内防渗处理已完成，消防灭火设备已配备。润佳中海润滑油公司已现场规划设置贮存分区并增设储存危险物的标识标牌。燎原科技公司仓库、危废站已按要求增设灭火设施。亚金生物公司已补充标识标牌，危废分区分类存放。

    （四）园区少数企业污水直排的问题。一是亚金生物公司已新建雨水管道取代破损段雨水管道。二是晶昱玻璃公司已将原料堆场内的雨水导流沟疏通，并安排专人定期进行维护，确保导流沟通畅。三是燎原科技公司已清理地面滴落石蜡，更换雨水沟盖板，并安排人员对雨水沟保洁。

七、政府投资项目审计查出问题整改情况

（一）项目前期规划与设计、征地拆迁不到位的问题。针对初步设计深度不足、方案统筹不够等问题，建设单位已完善内部技术审查机制，强化部门对接，优化设计方案。征地拆迁进展缓慢问题已纳入分阶段整改，红线内拆迁已完成，红线外用地正协调区级资金落实。

（二）未严格履行基本建设程序的问题。对未取得规划及施工许可即开工的项目，已加强前期手续管理，其中竹皮河PPP项目用地问题正协同各区推进。对前期论证不充分导致投资增加、资产闲置等问题，通过资产调配、再利用等方式盘活资源。对未及时验收移交的项目，已组织专项协调，推动完成验收与资产移交。

（三）招投标管理及合同履行不到位的问题。对未按规定招标的7个项目，通过建章立制、列入黑名单、约谈责任人等方式完成整改。对违规分包问题，已制定投资控制与招标合同管理细则，并对相关单位进行约谈。对合同签订与执行不规范问题，通过完善内控、通报处罚等措施强化约束。

（四）项目建设管理不严格的问题。对履职不到位的建设单位，严格程序报批，约谈代建单位。对监理监督不力、施工不规范等问题，已对相关单位处以罚款并通报，强化过程监管与责任追究。

（五）工程结算管理不规范的问题。针对工程量清单编制不规范问题，完善制度并处罚造价单位。对虚报工程量、结算不实等问题，通过重新核定结算、约谈通报、扣减违约金等方式完成整改，确保结算真实准确。

八、持续做好后续整改工作

截至目前，部分问题尚未整改到位，主要是市属国有企业违规出借资金等问题，剩余资金正在进一步协商或通过司法途径追偿；政府投资项目部分工程涉及的用地协调、工程移交、征地拆迁等问题因涉及多区多部门协同推进，整改仍在进行。

下一步，市审计局将进一步落实市委、市政府决策部署，认真履行审计整改督促检查职责，督促相关地方和部门扛牢审计整改政治责任，协调主管监管部门加强监督管理和指导，以更高标准、更严要求、更实举措分类施策推动整改落实，确保问题整改清仓见底。同时举一反三，推动实现标本兼治，以审计整改工作助力政府治理效能提升，为荆门加快建设汉襄宜“金三角”协同发展重要节点和全省支点建设重要增长极提供坚实保障。