第三部分  2023年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2023年度收、支总计1,358.23万元，比上年度减少129.54万元，下降8.71%，下降的主要原因：一是人员经费减少，2023年在职人数比2022年减少，离休人员2023年1月去世后减少离休费及离休干部医疗费用；二是项目经费减少，2021年“金审工程”、门房建设项目经费结转2022年使用；三是财政统一压缩公用经费支出。

图1：收、支决算总计变动情况

二、收入决算情况说明

2023年度本年收入1,358.23万元，比上年度减少128.01万元，下降8.61%，其中：

财政拨款收入1,358.23万元，占本年收入的100.00%，比上年减少128.01万元，下降8.61%。

本年收入下降的主要原因：一是人员经费减少，2023年在职人数比2022年减少，离休人员2023年1月去世后减少离休费及离休干部医疗费用；二是项目经费减少，2021年“金审工程”、门房建设项目经费结转2022年使用；三是财政统一压缩公用经费支出。

图2：收入决算结构

三、支出决算情况说明

2023年度本年支出合计1,358.23万元，比上年度减少129.54万元，下降8.71%，其中：

1.基本支出1,176.96万元，占本年支出的86.65%，比上年减少55.50万元，下降4.50%。

2.项目支出181.27万元，占本年支出的13.35%，比上年减少74.05万元，下降29.00%。

本年支出下降的主要原因：一是人员经费减少，2023年在职人数比2022年减少，离休人员2023年1月去世后减少离休费及离休干部医疗费用；二是项目经费减少，2021年“金审工程”、门房建设项目经费结转2022年使用；三是财政统一压缩公用经费支出。

图3：支出决算结构

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2023年度财政拨款收支决算总计1,358.23万元，比上年度减少129.54万元，下降8.71%，下降的主要原因：一是人员经费减少，2023年在职人数比2022年减少，离休人员2023年1月去世后减少离休费及离休干部医疗费用；二是项目经费减少，2021年“金审工程”、门房建设项目经费结转2022年使用；三是财政统一压缩公用经费支出。

2023年度财政拨款收入中：一般公共预算财政拨款收入1,358.23万元，比上年度减少128.01万元，下降8.61%，下降的主要原因：一是人员经费减少，2023年在职人数比2022年减少，离休人员2023年1月去世后减少离休费及离休干部医疗费用；二是项目经费减少，2021年“金审工程”、门房建设项目经费结转2022年使用；三是财政统一压缩公用经费支出。

图4：财政拨款收、支决算总计变动情况

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况。

2023年度一般公共预算财政拨款支出1,358.23万元，比上年度减少129.54万元，下降8.71%，占本年支出预算的100.00%。其中：

1.基本支出1,176.96万元，占一般公共预算财政拨款支出的86.65%，比上年减少55.50万元，下降4.50%。

2.项目支出181.27万元，占一般公共预算财政拨款支出的13.35%，比上年减少74.05万元，下降29.00%。

一般公共预算财政拨款支出较上年下降的主要原因：一是人员经费减少，2023年在职人数比2022年减少，离休人员2023年1月去世后减少离休费及离休干部医疗费用；二是项目经费减少，2021年“金审工程”、门房建设项目经费结转2022年使用；三是财政统一压缩公用经费支出。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况。

2023年度一般公共预算财政拨款支出具体结构如下：

1.一般公共服务支出978.74万元，占一般公用预算财政拨款支出的72.06%，比上年减少118.41万元，下降10.79%。

2.社会保障和就业支出255.80万元，占一般公用预算财政拨款支出的18.83%，比上年减少4.30万元，下降1.65%。

3.卫生健康支出53.03万元，占一般公用预算财政拨款支出的3.90%，比上年减少13.78万元，下降20.62%。

4.住房保障支出70.66万元，占一般公用预算财政拨款支出的5.20%，比上年增加6.94万元，增长10.89%。

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况。

2023年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为1,358.23万元，支出决算为1,358.23万元，完成年初预算的100.00%。其中：

一般公用预算财政拨款支出。年初预算为 1358.23 万元，支出决算为 1358.23 万元，完成年初预算的 100.00%。

一般公共服务支出。年初预算为 978.74 万元，支出决算为 978.74 万元，完成年初预算的 100.00%。

社会保障和就业支出。年初预算为 255.80 万元，支出决算为 255.80 万元，完成年初预算的 100.00%。

卫生健康支出。年初预算为 53.03 万元，支出决算为 53.03 万元，完成年初预算的 100.00%。

住房保障支出。年初预算为 70.66 万元，支出决算为 70.66 万元，完成年初预算的 100.00%。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2023年度一般公共预算财政拨款基本支出1,176.96万元，比上年度减少55.50万元，下降4.50%，其中：

1.人员经费1,054.18万元，占一般公共预算财政拨款基本支出的89.57%，比上年减少66.94万元，下降5.97%。

2.公用经费122.79万元，占一般公共预算财政拨款基本支出的10.43%，比上年增加11.44万元，增长10.28%。

按经济分类如下：

1. 工资福利支出820.89万元，占一般公共预算财政拨款基本支出的69.75%，比上年减少72.05万元，下降8.07%。

2.商品和服务支出122.79万元，占一般公共预算财政拨款基本支出的10.43%，比上年增加11.44万元，增长10.28%。

3.对个人和家庭的补助233.28万元，占一般公共预算财政拨款基本支出的19.82%，比上年增加5.10万元，增长2.24%。

一般公共预算财政拨款基本支出较上年下降的主要原因：一是2023年在职人数比2022年减少，离休人员2023年1月去世后减少离休费及离休干部医疗费用；二是财政统一压缩公用经费支出。

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算情况说明 

本单位当年无政府性基金预算财政拨款收入支出。

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明

本单位今年没有国有资本经营预算财政拨款。

九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明 

（一）财政拨款“三公”经费支出决算总体情况说明。

2023年度财政拨款三公经费支出3.48万元，完成全年预算的87.00%，低于年初预算0.52万元，执行率为87.02%，主要是因为：按要求严控“三公”支出；比上年度财政拨款三公经费支出减少0.21万元，下降5.77%，主要是因为：认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求，从严控制费用，大力压缩支出，取得了明显的效果。

（二）财政拨款“三公”经费支出决算具体情况说明。

1.因公出国（境）费0.00万元，与上年一样。因公出国（境）团组数0个，因公出国（境）人次数0人。本年无因公出国人员。

2. 公务用车购置及运行维护费3.00万元，低于年初预算0.00万元，执行率为99.96%；比上年度公务用车购置及运行维护费减少0.00万元，下降0.04%，主要是因为：压减机关开支。公务用车购置和运行维护情况分别如下：

(1)公务用车购置费0.00万元，与上年一样。本年度新购置公务用车0辆。

(2)公务用车运行维护费3.00万元，低于年初预算0.00万元，执行率为99.96%，主要是因为：加强管理减少公车使用；比上年度公务用车运行维护费减少0.00万元，下降0.04%，主要是因为：压减机关开支。截至2023年12月31日，财政拨款开支的公务用车保有量为1辆。

3.公务接待费0.48万元，低于年初预算0.52万元，执行率为48.22%，主要是因为：按要求压缩公务接待费；比上年度公务接待费减少0.21万元，下降30.52%，主要是因为：认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求，从严控制费用，大力压缩支出，取得了明显的效果。

国（境）外接待费0.00万元。2023年共接待来访团组0个，0人（不包括陪同人员）。

国内公务接待批次7个，共接待51人（不包括陪同人员）。接待对象主要是因工作需要接待的交流学习人员。

十、机关运行经费支出说明

2023年度机关运行经费支出122.79万元，比上年度增加11.44万元，增长10.28%。主要原因：公用经费标准提高。具体支出如下：

办公费9.26万元，印刷费2.60万元，水费0.40万元，电费7.87万元，邮电费0.11万元，物业管理费21.39万元，差旅费0.21万元，维修（护）费1.02万元，会议费1.00万元，培训费0.60万元，公务接待费0.48万元，劳务费0.15万元，委托业务费5.02万元，工会经费7.36万元，福利费10.00万元，公务用车运行维护费2.87万元，其他交通费用31.53万元，其他商品和服务支出20.90万元。

十一、政府采购支出说明

2023年度政府采购支出总额30.64万元，其中：政府采购货物支出额10.00万元、政府采购工程支出额20.63万元、政府采购服务支出额0.00万元。授予中小企业合同金额0.00万元，占政府采购支出总额的0.00%，其中：授予小微企业的合同金额0.00万元,占政府采购支出总额的0.00%。

十二、国有资产占用情况说明

截至2023年12月31日，本单位共有车辆1辆，其中：应急保障用车1辆。

单位价值100万元以上设备（不含车辆）0台（套）。

十三、预算绩效情况说明

(一)预算绩效管理工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，本部门组织对 2023年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，共涉及项目 2 个，年初预算179 万元、占一般公共预算项目支出总额的 100%，执行数178.68万元。按照审计工作职能、中长期事业发展规划和项目特点，市审计局 2023 年度项目支出包括审计专项经费、“金审工程”信息化建设费等 2 个预算项目。从整体支出绩效评价情况来看，市审计局 2023年度所有项目支出绩效目标均在规定时间内向市财政局报送并审核通过，预算项目立项程序完整、规范，绩效目标明确、合理，预算编制科学、精细，预算执行及时、高效，除个别项目绩效目标未能完成外，基本已完成年初制定项目绩效目标，项目支出绩效自评结果较好，绩效管理水平不断提高，绩效指标体系建设逐渐丰富和完善。

（二）绩效评价结果应用情况。

坚持以政治建设为统领，牢固树立政治机关意识，认真学习贯彻落实习近平总书记对审计工作重要指示批示精神，全面落实中央、省委、市委审计委员会工作要求，不断提高政治判断力、政治领悟力、政治执行力，确保审计事业沿着正确的政治方向前进。始终把党的领导贯穿到审计工作的全过程和各环节，严格执行重大事项请示报告制度，健全审计委员会决定重大事项、主要领导批示的分解落实和督促检查等制度机制，做到党指向哪里，审计就跟进到哪里，为促进加快构建新发展格局、推动高质量发展发挥监督保障作用。

第四部分  其他需要说明的情况

一、培训费支出情况说明

2023年度培训费0.60万元，比上年度增加0.60万元。主要原因：因上年疫情原因很多培训未开展，本年恢复使得培训费用增加。

二、会议费支出情况说明

2023年度会议费1.00万元，比上年度增加1.00万元。主要原因：因上年疫情很多会议未开展，本年恢复使得会议费用增加。

第五部分  名词解释

一、一般公共预算财政拨款收入：指本级财一般公共预算当年拨付的资金。

二、政府性基金预算财政拨款收入：指本级财政政府性基金预算当年拨付的资金。

三、国有资本经营预算财政拨款收入：指本级财政国有资本经营预算当年拨付的资金。

四、上级补助收入：指从事业单位主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

五、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及其辅助活动取得的收入。

六、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

七、其他收入：指单位取得的除上述“一般公共预算财政拨款收入”、“政府性基金预算财政拨款收入”、“国有资本经营预算财政拨款收入”、“上级补助收入”、“事业收入”、“经营收入”等收入以外的各项收入。

八、使用非财政拨款结余：指事业单位使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补当年收支差额的金额。

九、年初结转和结余：指单位以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金，或项目已完成等产生的结余资金。

十、本部门使用的支出功能分类科目：

1.一般公共服务支出：反映政府提供一般公共服务的支岀。

2.社会保障和就业支出：反映政府在社会保障与就业方面的支出。

3.卫生健康支出：反映政府卫生健康方面的支出。

4.住房保障支出：集中反映政府用于住房方面的支出。

十一、结余分配：指事业单位按照会计制度规定缴纳的企业所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的金额等。

十二、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金，或项目已完成等产生的结余资金。

十三、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十四、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务或事业发展目标所发生的支出。

十五、经营支出：指事业单位在专业活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十六、“三公”经费：纳入部门预决算管理的“三公”经费，是指部门用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置支出(含车辆购置税、牌照费)及燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)费用。

十七、机关运行经费：指为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公费、印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

十八、政府采购：是指各级国家机关、事业单位和团体组织，使用财政性资金采购依法制定的集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的行为。政府采购不仅是指具体的采购过程，而且是采购政策、采购程序、采购过程及采购管理的总称，是一种对公共采购管理的制度，是一种政府行为。

第六部分  附件

2023年度市审计局整体绩效自评结果

一、自评结论

（一）部门整体绩效自评得分

通过自评，2023年市审计局项目整体绩效自评得分为96.75分。

（二）部门整体绩效目标完成情况

1．执行率情况

通过自评，2023年市审计局项目严格按照产出指标、效益指标、服务对象满意度指标中各项指标值完成年度任务。

2．完成的绩效目标

2023年，荆门市本级审计机关共完成审计项目111个，查出主要问题金额937206万元，其中违纪违规问题金额3849万元、损失浪费金额189万元、管理不规范问题金额933167万元；审计发现非金额计量问题110个；审计发现侵害人民群众利益1万元；出具审计报告和专项审计调查报告111篇，被批示采用10篇次。审计处理处罚金额21140万元，其中应上缴财政2009万元、应归还原渠道资金8929万元、应缴纳其他资金5558万元、应调账处理金额4644万元；移动司法机关、纪检监察机关和有关部门处理事项21件，移送处理人员56人，金额8824万元。审计促进整改落实有关问题资金21140万元；审计后挽回（避免）损失169万元；核减投资额7050万元；移送处理落实事项5件。审计提出建议367条，被采纳367条；推动被审计单位制定整改措施272项；促进被审计单位建立健全规章制度49项；提交审计信息25篇，被批示、采用30篇次。向社会公告审计结果1篇。

（三）存在的问题和原因

成立了项目绩效工作专班，对项目执行情况开展了绩效自评，不存在偏差大或目标未完成情况。

（四）下一步拟改进措施

1．下一步拟改进措施。

一是在实现“有深度、有重点、有步骤、有成效”的全覆盖基础上，强化对重点领域、重点部门、重点资金和重点环节的审计监督。二是加强对项目资金监管，严格执行审计署“八不准”审计工作纪律，彰显审计的独立性、严谨性、专业性和权威性。

2．拟与预算安排相结合情况。

今后严格执行项目管理制度，按照预算申报时项目细化内容使用项目资金，做到转款专用。

二、佐证材料

（一）基本情况

1．简要概述单位支出情况以及当年市委市政府布置的重点工作。

2023年市财政局批复市审计局专项经费179万元，为运转类项目经费。

2.简要概述年度单位整体绩效目标。

2023年计划完成审计项目66个。其中：上级审计机关统一组织实施4类42个，即政策跟踪审计10个，财政审计6个，专项审计24个，涉外审计2个；市审计局计划组织实施4类24个，即财政审计（预算执行审计）8个，政府投资审计5个，经济责任审计10个，自然资源资产审计1个。

通过审计，查出违规金额，移送各类违法违纪案件线索，提出审计建议，向市委市政府报送审计情况报告及审计专报被批示，促进建章立制。审计在推进法治、维护民生、打击腐败、防范风险、推动改革、促进发展等方面发挥了积极作用。

（二）绩效自评工作开展情况

本项目由局综合科统一管理分配，全面推行审计项目公开论证制度，提高绩效审计项目计划的科学性、针对性和操作性。为加强项目资金管理，强化支出责任，建立科学、合理的财政支出绩效评价管理体系，提高财政资金的使用效益，我局组织评审组对2023年度审计专项经费进行绩效评价。这次评价运用科学、合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法，对专项经费决策、经费管理及经费使用的绩效情况进行客观、公正的评价。

（三）绩效目标完成情况分析

1．预算执行情况分析。2023年我单位项目经费179万元，占一般公共预算项目支出总额的100%，执行数178.68万元。资金主要用于审计工作中产生的外勤经费、聘请专家经费、审计工作会议费、参加审计署省审计厅组织业务培训费、组织全市审计业务培训、印刷费、劳务公司派遣人员劳务费、办公设备购置费、聘请中介机构费用等。

2．绩效目标完成情况分析。

【财政审计】 对荆门市直75个部门及所属211个二级单位预算执行情况开展大数据全覆盖审计，并对市国资委、市经信局等13个市直部门开展重点审计，揭示了部分收入未上缴国库、违规改变项目资金用途等问题，涉及金额22857万元。推动财政下达使用专项资金8560万元，清理收回财政资金533万元。

【国有企业审计】组织对市城控集团、市交旅投集团等5家国有企业开展审计，揭示了大额资金调度未经集体决策、违规出借资金、违规分包工程、项目应招标未招标等问题246个，查出违纪违规和管理不规范资金638354万元。向市委市政府报送《国有平台公司竣工项目何时能转固？》等7份审计专报，督促企业收回各类资金6384万元，制定完善相关制度13项，14人受到党纪政务处分。

【民生审计】开展住宅维修资金专项审计调查和养老服务情况专项审计调查，揭示了维修资金征缴不到位、申请使用困难、未充分实现保值增值，社区养老服务驿站床位空置率高、床位定价不合理加重养老负担等问题23个。

【经济责任审计】对16家党政机关、党政部门和企事业单位的21名领导干部开展经济责任任中（离任）审计，揭示大额支出未经集体决策、违规改变项目资金用途等问题，移送私设“小金库”、多分配惠企专项资金等案件线索5件。

【资源环保审计】对屈家岭管理区和市自然资源和规划局开展领导干部自然资源资产离任审计，揭示了污水处理厂出水水质不达标、河湖长制落实不严、危险废物处置监管不力、矿山修复治理不到位等14类问题。督促12家企业完善环保措施，4家企业加快推进矿区环境修复治理。

【研究性审计】 坚持把“立项”当课题研究，紧扣荆门打造产业转型升级示范区等重大战略实施，突出对重大投资项目、国有企业、民生资金项目开展全方位审计。把“问题”当课题研究，加强对审计查明问题的梳理分析，深挖细找问题背后的制度机制性漏洞。把“建议”当课题研究，成立审计报告、审计专报审定委员会，实行领导班子集体把关，对每一条审计建议反复斟酌、反复打磨，必要时组织专班再延伸、再调研。

（四）上年度部门整体部门自评结果应用情况

坚持以政治建设为统领，牢固树立政治机关意识，认真学习贯彻落实习近平总书记对审计工作重要指示批示精神，全面落实中央、省委、市委审计委员会工作要求，不断提高政治判断力、政治领悟力、政治执行力，确保审计事业沿着正确的政治方向前进。始终把党的领导贯穿到审计工作的全过程和各环节，严格执行重大事项请示报告制度，健全审计委员会决定重大事项、主要领导批示的分解落实和督促检查等制度机制，做到党指向哪里，审计就跟进到哪里，为促进加快构建新发展格局、推动高质量发展发挥监督保障作用。

（五）其他佐证材料

无

2023年度审计专项经费项目绩效自评表

备注：指标值确定依据填写：计划标准、行业标准、历史标准、预算支出标准或其他标准

2023年度金审工程项目绩效自评表