根据审计署、省审计厅审计项目计划和市委组织部审定的2023年领导干部经济责任审计计划建议名单，结合荆门实际，制定2023年度全市审计项目计划。
一、总体思路
2023年，作为全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年和“十四五”规划承上启下的关键之年，全市审计项目计划总体思路是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神、省第十二次党代会精神和中央、省委审计委员会历次会议精神，坚持稳中求进工作总基调，完整、准确、全面把握进入新发展阶段、贯彻新发展理念、构建新发展格局对审计工作提出的新要求，立足“审计监督首先是经济监督”定位，依法全面履行审计监督职责。严格按照市委、市政府和市委审计委员会决策部署，踔厉奋发，勇毅前行，在我市“转型升级，跨越发展”的征程中展现审计担当作为。
二、基本原则
（一）坚持围绕中心、突出重点。紧扣市委、市政府、市委审计委员会重大决策部署、全市经济社会发展大局、百姓密切关注的热点焦点问题精准发力。将违规吃喝专项整治内容，纳入财政审计（含预算执行审计）和领导干部经济责任审计关注重点。继续突出对市属国有企业、重大政府投资、重点民生资金的审计监督，关注防范化解重大风险、生态环境保护等重要内容，确保审计工作更好地围绕中心、服务改革发展。
（二）坚持依法依规，精准审计。依法独立行使审计监督权，实事求是，客观公正。在力量调配、查核问题、审计定性、处理处罚、评价意见等方面精准发力，彰显审计的独立性、严谨性和专业性。
（三）坚持整合资源、统筹管理。积极统筹审计资源，加大预算执行、经济责任、专项资金、国有企业审计整合力度，大力实施“经责+预算执行”、“经责+自然资源资产”等“一拖N”、“1+N”审计，实行大兵团作战，实施送达审计。充分利用大数据资源和计算机审计方法，提升审计覆盖面和穿透力。
（四）坚持量力而行、尽力而为。合理安排年度审计项目数量，以战略冗余赢得游刃有余，在确保署定、省定项目任务完成的前提下，适当留有余地，确保圆满完成上级领导机关临时交办或委托事项；把牢审计质量和廉政两条“生命线”，保证各项审计的深度和质效。 三、具体安排
2023年全市计划统一组织实施审计项目共8类104个。其中：上级审计机关统一组织实施5类31个（含待定4个），已确定实施的27个项目为：政策跟踪审计8个、专项审计15个、涉外审计3个、自然资源资产审计1个。市审计局计划组织实施5类73个，即财政审计13个，专项审计13个，政府投资审计30个，经济责任审计16个，自然资源资产审计1个。
（一）政策跟踪审计（8个）
1.重大政策措施落实情况跟踪审计（8个）
【审计目标和重点】署定项目。以促进高质量发展，构建新发展格局，促进政令畅通，维护中央权威、落实省委、市委决策要求为目标，重点关注“十四五”规划建议、中央、省委和市委经济工作会议确定的重点任务，关注中央、省、市有关重大决策部署贯彻落实情况。
【组织方式】“同级审”。市审计局对市本级开展同级审，各县（市、区）和屈家岭管理区、漳河新区7个地方开展同级审。
【审计时间】全年，按季度上报审计结果。
（二）财政审计（13个）
1.2022年度市级预算执行和其他财政收支情况审计（含部门预算执行全覆盖大数据审计）（1个）
【审计目标和重点】市定项目。以促进规范部门预算管理、提高财政资金使用绩效、维护财政安全为目标，重点关注部门预算编制、财政财务收支、部门绩效管理和预算项目支出绩效分配使用等情况，以及“三公”经费管理使用情况等。
同时，采取“集中分析、发现疑点、分散核查、系统研究”的审计模式，对全市一级预算单位开展全覆盖大数据审计，对相关二、三级单位重点延伸，通过预算执行审计全覆盖，注重从体制机制层面分析原因和提出建议，更好地服务改革发展。
【组织方式】“同级审”。由市审计局对市本级开展同级审。
【审计时间】2月下旬开始，7月中旬完成。
2.部门预算执行审计（12个）
【审计目标和重点】市定项目。以促进市级预算精细化、规范化、法制化管理，强化预算刚性约束、提高部门预算资金使用绩效为目标，组织对市经信局、市文旅局、市工商联、市市监局、市科协、市公共资源交易中心、市乡村振兴局、市自然资源和规划局、市档案馆、市文联、市社科联、市国资委12个部门2022年度预算编制和执行情况进行审计。重点审查预算编制与预算执行情况、专项资金分配与管理、行政审批等方面，结合省、市违规吃喝专项整治行动，着重关注“三公”经费开支情况，严查违规吃喝问题。
【组织方式】“同级审”。由市审计局负责对12个部门开展同级审。
【审计时间】2月下旬开始，7月中旬完成。
（三）专项审计（28个）
1.南水北调工程竣工结算审计（1个）
【审计目标和重点】署定项目。以促进项目建设及资金规范管理、提高投资效益、防止损失浪费为目标,对在荆门市境内的汉江中下游治理环境保护专项工程的建设管理和竣工决算实施审计，重点关注投资结构、投资绩效、资源集约节约利用及环境保护等事项，揭示和查处工程建设领域中的管理漏洞、重大违法违规问题和经济犯罪案件线索。
【组织方式】“同级审”。根据审计署、省审计厅安排，市审计局对市本级开展同级审。
【审计时间】2月上旬开始，3月底完成。
2.全市网络安全和信息化建设审计（6个）
【审计目标和重点】署定项目。以规范被审计单位信息系统项目建设管理，提高网络安全和信息化建设水平为目标，通过对信创工程、网络安全和信息化建设等情况的审计，揭示存在的突出问题和风险隐患，推动党中央、国务院决策部署全面贯彻落实，切实保障相关信息化项目建设依法合规、提高资金使用绩效。
【组织方式】“同级审”“上审下”。根据审计署、省审计厅安排，市审计局对市本级开展同级审，对5个县市区开展上审下。
【审计时间】2月中旬开始，3月底完成。
3.市县财政管理运行情况审计（1个）
【审计目标和重点】省定项目。以优化财政支出结构，提高财政资金使用效率，助力经济高质量发展为目标，重点关注财政收支、国库资金保障、大额资金支出、往来资金管理、财政专户管理、出借财政资金以及涉农转移支付分配拨付使用等情况。
【组织方式】“上审下”。根据省审计厅统一安排赴外地开展审计。
【审计时间】2月下旬开始，4月下旬完成。
4.国有土地出让政策执行情况审计（1个）
【审计目标和重点】省定项目。重点关注国有土地和房屋征收、拆迁和补偿情况，土地出让程序执行和出让金收支情况，土地规划和开发管理情况，国有矿产资源出让情况等。着力揭示落实土地出让收入政策措施方面存在的体制性障碍、机制性梗阻，推动保障收入质量，优化支出结构，规范土地市场秩序，维护资金的安全和有效管理使用。
【组织方式】“上审下”。根据省审计厅统一安排赴外地开展审计。
【审计时间】2月中旬开始，4月下旬完成。
5.扩大有效投资及地方投资项目建设管理情况审计（1个）
【审计目标和重点】省定项目。以促进扩大有效投资政策落实落地，政府投资项目规范管理，建立健全政府投资领域制度机制为目标，对扩大有效投资政策执行和政府投资建设项目管理情况开展审计，揭示在扩大有效投资政策执行、政府投资建设项目全生命周期存在的突出问题，促进扩大有效投资政策落实落地，促进政府投资项目规范管理，积极发挥投资在“六稳”“六保”中的作用。
【组织方式】“上审下”。根据省审计厅统一安排赴外地开展审计。
【审计时间】2月中旬开始，4月下旬完成。
6.市县义务教育政策落实和资金使用专项审计（1个）
【审计目标和重点】省定项目。以推动政策措施落实，推进义务教育优质均衡发展为目标，重点关注贯彻落实党中央、国务院有关义务教育阶段方针政策和决策部署情况，“双减”、均衡发展、家庭经济困难学生补助、中小学校舍安全保障情况，义务教育阶段专项资金管理使用等情况。
【组织方式】“上审下”。根据省审计厅统一安排赴外地开展审计。
【审计时间】2月中旬开始，4月下旬完成。
7.市县金融风险防范及融资担保公司管理情况审计（1个）
【审计目标和重点】省定项目。以发挥政府融资担保基金作用，支持实体经济发展，改善营商环境，防范化解金融风险为目标，重点关注金融企业经营运行、财务管理情况，融资担保公司委托贷款发放、资金过桥、担保审批、资金代偿等情况。注重揭示化解隐形债务不实，形成新的偿债风险等方面问题。
【组织方式】“上审下”。根据省审计厅统一安排赴外地开展审计。
【审计时间】2月中旬开始，4月中旬完成。
8.惠企政策落实及国企经营管理情况审计（3个）
【审计目标和重点】省定项目。以落实惠企政策，优化营商环境为目标，关注财政部门和执收单位涉企收费、涉企奖补资金政策落实、涉企保证金收取及监管等情况，重点揭示和查处惠企纾困政策落实不及时、配套措施不到位、补贴资金发放不合规、市场主体获得感不强等方面问题，切实为市场主体纾困解难。以促进国有资产保值增值为目标，关注国企国资改革、资产负债损益的真实合法效益、企业债务风险、重大经济事项的决策、国有资本运营和国资收益上缴等情况。
【组织方式】“上审下”。根据省审计厅统一安排赴外地开展审计。
【审计时间】2月中旬开始，4月中旬完成。
9.全市住房维修资金专项审计调查（5个）
【审计目标和重点】市定项目。重点对维修资金的使用及管理情况进行监督，核实住宅维修项目的真实性、合规性，查处通过弄虚作假、重复建设等违规手段套取维修资金的行为。重点从政策落实体制机制层面揭示当前我市住房维修资金管理中存在的主要问题和困难，针对性地提出科学意见和建议，不断完善出台相关政策措施，强化全市住房维修资金管理，促进人民群众“居有所安”。
【组织方式】“同级审”。市审计局对市城区（包括东宝区、掇刀区・高新区、漳河新区）开展同级审，沙洋县、钟祥市、京山市和屈家岭管理区4个地方开展同级审。
【审计时间】6月中旬开始，8月上旬完成。
10.全市养老服务管理情况专项审计调查（8个）
【审计目标和重点】市定项目。按照“摸清情况、揭示问题、分析原因、促进改革”的总体思路，全面掌握全市养老院、福利院机构运行状况，掌握养老服务管理情况、客观评价养老服务效果，重点反映和揭示养老院、福利院收养服务是否规范，收养服务效果如何，专项资金是否专款专用等方面的问题。促进和推动养老服务管理回归“公益性”，促进人民群众“老有所养”。
【组织方式】“同级审”。市审计局对市本级开展同级审，各县（市、区）、屈家岭管理区、漳河新区等7个地方开展同级审。
【审计时间】5月上旬开始，6月中旬完成。
（四）政府投资审计（30个）
【审计目标和重点】市定项目。以促进项目建设及资金规范管理、提高投资效益、防止损失浪费为目标，计划对30个政府投资项目开展审计核查。重点关注社会审计机构履行职责情况、建设、监理、施工等各单位项目实施管理情况，揭示和查处工程建设领域中的管理漏洞、重大违法违规问题和经济犯罪案件线索。
【组织方式】“同级审”，由市政府投资审计局组织同级审。
【审计时间】2月下旬开始，12月上旬完成。
（五）涉外审计（3个）
1.宜昌市世行贷款湖北三峡现代物流中心基础设施项目审计（1个）
【审计目标和重点】署定项目。以促进合理有效利用外资，提高资金使用绩效，防范风险为目标，重点关注项目财务报表是否公允反映项目财务收支和执行情况、招投标程序、项目资金管理和使用、项目执行和管理、项目绩效、贯彻落实“稳外资”等情况。
【组织方式】“上审下”。根据审计署、省审计厅要求，由市审计局赴外开展国外贷援款项目审计。
【审计时间】2月中旬开始，4月中下旬完成。
2.亚行贷款宜昌城市综合改善等项目审计（1个）
【审计目标和重点】署定项目。以促进合理有效利用外资，提高资金使用绩效，防范风险为目标，重点关注项目财务报表是否公允反映项目财务收支和执行情况、招投标程序、项目资金管理和使用、项目执行和管理、项目绩效、贯彻落实“稳外资”等情况。
【组织方式】“上审下”。根据审计署、省审计厅要求，由市审计局赴外开展国外贷援款项目审计。
【审计时间】2月中旬开始，4月中下旬完成。
3.以色列贷款湖北信息工程学校购置教学实训设备等项目审计（1个）
【审计目标和重点】省定项目。以促进合理有效利用外资、提高资金使用绩效、防范化解风险为目标，重点关注项目财务报表是否公允反映项目财务收支和执行情况，项目工程建设、物资采购管理情况，项目进度、投资完成和预期目标实现情况。
【组织方式】“同级审”。根据省审计厅要求，由市审计局实施审计。
【审计时间】5月上旬开始，7月份完成。
（六）经济责任审计（16个）
1.市直部门（单位）主要领导干部经济责任审计（12个）
【审计目标和重点】市定项目。以促进部门（单位）各项事业高质量发展和领导干部守法守纪守规尽责、廉洁用权、干净干事为目标，组织对市经信局、市文旅局、市工商联、市市监局、市科协、市公共资源交易中心、市乡村振兴局、市自然资源和规划局、市档案馆、市文联、市社科联、市国资委等12个部门（单位）原主要负责人开展离任审计。重点关注领导干部贯彻执行经济法律法规、党和国家关于经济工作的方针政策和决策部署，重大经济决策制定、执行和效果情况，任期内本部门、本单位财政收支以及有关经济活动的真实、合法和效益情况，国有资产管理情况，相关目标责任制落实情况，对所属单位的管理监督、贯彻落实中央八项规定及其实施细则精神，遵守有关廉洁从政情况，以及以往审计发现问题的整改情况等。
【组织方式】“同级审”。由市审计局负责开展同级审。
【审计时间】3月上旬开始，12月上旬完成。
3.市属企业负责人经济责任审计（3个）
【审计目标和重点】市定项目。以推动深化国有企业改革、推动国有资本做强做优做大、促进领导人员履职尽责、担当作为为目标，组织对中荆投资控股集团有限公司、荆门市东方百货大厦、湖北金城大厦（集团）实业公司等3家市属国有企业主要负责人开展任中审计，重点关注重大政策措施贯彻落实、国企国资改革、资产负债损益的真实合法效益、企业债务风险、重大经济事项的决策、执行和效果、国有资本运营和国资收益上缴、贯彻落实中央八项规定及其实施细则精神、领导人员遵守有关廉洁从业规定，以及往年审计发现问题的整改情况等。
【组织方式】“同级审”。由市审计局负责开展同级审。
【审计时间】8月上旬开始，12月底完成。
3.地方党政主要领导干部经济责任审计（1个）
【审计目标和重点】市定项目。以促进屈家岭管理区易家岭办事处领导干部守法守纪守规尽责、廉洁用权、干净干事为目标，重点关注易家岭办事处贯彻执行中央、省、市重大决策部署、重大改革任务推进、财政管理、精准脱贫、优化营商环境、国有土地出让、项目招投标、清理拖欠民营企业中小企业账款、贯彻落实中央八项规定及其实施细则精神，领导干部遵守有关廉洁从政规定情况等。
【组织方式】“上审下”。由市审计局负责开展上审下。
【审计时间】7月上旬开始，9月中旬完成。
（七）自然资源资产审计（2个）
1.全省统一安排领导干部自然资源资产审计（1个）
【审计目标和重点】省定项目。以促进领导干部切实履行自然资源资产管理和生态环境保护责任，推动生态文明建设和绿色发展为目标，重点关注资源环境相关决策与监管职能履行、资源环境约束性指标完成、自然资源开发利用与生态保护修复等情况，以及资源环境相关资金项目管理绩效等情况。
【组织方式】“上审下”。由省审计厅统一安排赴外地开展上审下。
【审计时间】2月上旬开始，4月下旬完成。
2.市级安排领导干部自然资源资产离任审计（1个）
【审计目标和重点】市定项目。组织对市自然资源和规划局开展自然资源资产审计，着力以自然资源资产实物量和生态环境承载量为基础，重点审计贯彻中央路线方针政策、遵守法律法规、重大决策管理、完成目标任务、履行监督责任等方面情况。
【组织方式】“同级审”。由市审计局负责对市自然资源和规划局实施审计。
【审计时间】7月上旬开始，9月中旬完成。
（八）待定项目（4个）
具体审计目标和重点、组织方式、审计时间等，根据审计署、省审计厅统一安排。
1.就业补贴和农业保险以往审计整改情况回头看（署定项目）。
2.市县税收征管审计（署定项目）。
3.县市区共同缔造及一卡通惠民政策落实情况审计（省定项目）。
4.市县农商行服务实体经济和防风险等政策落实情况审计（省定项目）。
四、工作要求
（一）切实增强计划严肃性。要严格执行审计项目计划，按规定提交审计报告及相关资料，未经批准不得擅自调整审计项目和变更审计范围，确需调整的，必须报请市委审计委员会和市政府审批。
（二）切实增强审计客观性。坚持依法审计、文明审计，做到审计程序合法、审计方式遵法、审计标准依法，实事求是揭示和反映问题，充分听取被审计单位意见。坚持“三个区分开来”，全面客观看待问题，审慎评判、容错纠错，鼓励干事创业。
（三）切实增强工作实效性。科学编制审计工作方案与实施方案，积极运用大数据思维和技术，严格控制现场审计时间，不断提升审计质量和效率。要突出成果导向，针对审计查明问题，注重从制度机制层面提出建设性意见建议，起草高质量的审计报告和审计专报。要切实加强审计整改，各项审计要把以前年度发现问题的整改情况作为重要审计内容，持续跟踪检查整改情况，要对审计查明问题实行台账管理，逐项对账销号，更好发挥审计“治已病、防未病”作用。
（四）切实增强审计纪律性。坚持依法审计、廉洁审计、文明审计，认真贯彻落实中央八项规定及其实施细则精神，严格遵守审计“四严禁”工作要求和“八不准”工作纪律。严格执行请示报告制度，审计中发现的重大问题必须及时报告。严格执行保密规定，强化保密管理。要严格落实审计项目归档责任制，确保材料归档及时齐全完整。